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350vip葡亰集团材料、低值易耗品管理办法

发布者: [发表时间]:2018年01月26日 10:56 [来源]:资产处 [浏览次数]:

第一章   

第一条  为规范学校材料、低值易耗品管理,合理使用,防止浪费,保证教学、科研、管理工作的顺利进行,特制定本办法。

第二条  材料、低值易耗品(以下简称耗材)包括教学、科研、管理方面使用的不属于固定资产的物资。

1.材料:指金属、非金属的各种原材料、燃料、试剂等。

2.低值易耗品:指凡不够固定资产标准又不属于材料范围的用具,如:低值仪器仪表、工具量具、科教仪器、文化用品、玻璃器皿、元件、零配件、实验小动物等。

第三条  耗材管理实行经费包干,分级负责,合理调配,节约使用的原则,在日常经费中开支的办公用耗材由各部门管理,教学耗材归口教务处管理,在专项经费中开支的耗材由各经费管理部门管理。耗材管理要求做到计划购置合理,验收认真,进出手续清楚,帐卡记录齐全,各部门定期核对检查,保证帐实、帐帐相符。

第四条  用于生产或加工成产品获得收益的原材料,按生产成本、收益进行核算管理。

第二章  计划申报、购置及验收

第五条  各部门应根据需要及库存情况,在经费预算许可范围内,做好耗材购置计划,由本部门分管耗材的负责人、行政一把手签字后,按学校预算、计划审批程序办理申报,购置计划只有在审批同意后方可执行。

第六条  对同类或使用量较大的耗材,如办公用耗材,多媒体设备的维修耗材、水电维修耗材、绿化用耗材、教学实验用耗材等,批量采购5万元(含5万元)以上的,要求通过招标的方式,由有资质、信誉好的专业公司提供报价,按招标程序确定中标专业公司承办相关业务,避免分散采购产生的管理漏洞,降低采购成本。

对急需的零星、专用耗材,购置总金额不超过5万元的,可以采用零星分散采购形式购置,其中超过2万元的,报审计处审计。

第七条  耗材购置后须由使用部门耗材管理人员及时组织验收,办理入库手续。对贵重、稀缺、进口和技术性强的耗材,使用部门应指派有经验的人员协助耗材管理人员进行验收。验收时对照审批后的计划清单注意数量、规格、型号、质量等要求,认真逐一清点,发现问题应及时根据有关规定向供货或运输单位提出,及时办理退、换或赔、补手续,谁购置谁负责。

第三章  内控管理

第八条  建立与完善机关、教辅部门及二级学院的耗材台账管理。

1.各部门耗材预算申报、采购、验收、报账审核、处置应严格按学校规定流程办理相关手续。耗材入库、领用、收回、报损、报废、年终清查盘点等应建立相应的台账登记制度,反映耗材的动态使用状况,及时调整备用量和登记有关帐簿记录,年终耗材清查结果报资产处备案。

2.教务处按本科教学实验要求制定教学实验耗材的使用管理办法。科研耗材的管理参照教学实验耗材的管理办法。

3.加强各职能部门耗材管理的数据分析工作,加大耗材管理的执行力度,合理有效的使用各类耗材,减少耗材的闲置、浪费。

第九条  为了保证教学、科研、管理的日常消耗和维修需要,对常用和专用耗材可限量备用。限量备用耗材原则上一年申报、审批一次,尽可能减少不必要的库存成本。

第十条  对易燃、易爆、剧毒、放射性及其它危险物品,国家规定必须办理相关证件的按要求先办证,后采购,且必须指定具有专业保管知识的人员认真管理,并对管理及操作人员加强安全教育,采取必要的劳动保护与安全措施,保证人身和物品安全。剧毒和放射性物品必须集中管理,精确计量和记载,加强安保措施,注意存放安全,学校保卫处应经常予以指导和检查。危险物品的领用必须有专人审批,限量发放。危险物品的空容器、变质料、废液、废渣应妥善处理,严禁随意抛弃。对剧毒物品使用过程应予以严格控制和监督,并对领用后的剩、废、耗的数量进行详细记录,用剩物品及时退库。

第十一条  耗材维修实行用户单位申报,经费预算单位审批,维修单位(人员)领用或供货,维修完工后,由用户对维修情况及耗材使用情况签单确认的工作流程,完善耗材报账审核制度。

第十二条  耗材使用严禁浪费、损坏与丢失。因责任事故造成的耗材损坏与丢失,均应赔偿。具体赔偿标准按照《350vip葡亰集团仪器设备、器材赔偿办法》中有关规定执行。各部门因自然原因,如产品过期、变质、淘汰等报损、报废的耗材报资产处按程序审批处置。

第四章   帐务处理

第十三条  各部门应充分发挥学校智慧校园的数据库软件管理功能,及时、准确、详细的输入各类耗材入库、领用、期末库存的金额和品名、规格、型号、数量等相关信息,年末盘点库存,加强耗材管理的过程控制。

各部门设置帐目要求如下:

1.计划财务处按会计制度规定的有关科目设置帐目(一级分类分户帐)。

2.资产处设置同计划财务处对口的一级分类分户帐,并对各部门耗材金额设置二级分类分户帐。

3.各部门应设置同资产处对口的二级分类分户帐,根据耗材品名、规格、型号、数量、单价、金额等内容登记明细帐。根据入库、领用、收回、报损、报废、年终清查盘点盘盈、盘亏等凭证,对各类耗材及时进行增减记录。

第十四条  耗材的验收单、领用单由资产处统一印发,单据上必须有制单人和收料人(或领料人)的签章。购置耗材的发票必须附验收单方可到计划财务处办理报销手续。

第十五条  耗材帐及凭证单据必须妥善保管,不得任意涂改,帐和单据的销毁应按有关财务规定办理批准手续。

帐务处理的程序如下:

1.保管和记帐的人员在接收和开始使用耗材帐时,在启用页上签字注明开始日期,帐及凭证单据交接必须严格,要由交接双方的经手人和资产处的监交人签章,并注明交接日期。

2.购入和调入的耗材,只有办理验收入库手续后才能向资产处、计划财务处报帐。

3.各部门耗材的领用、借用及回收必须有经办人签字。各部门应定期将库存耗材的进出数量和金额报资产处,由资产处审查汇总后报计划财务处(只报金额)。

4.各部门报废和外拨的耗材,应按学校规定程序办理审批手续后方可执行。同时,计划财务处、资产处及各部门应调整有关帐目。

5.各部门每年年底对库存耗材全面清查盘点且同资产处、计划财务处对帐一次,做到帐实相符,帐帐相符。耗材的盘盈、盘亏须经计划财务处、资产处、审计处签证后报校长批准,并调整有关帐目。

第五章   

第十六条  本办法由资产处负责解释。

第十七条  各部门可根据本办法,结合本部门具体情况,制定更具体的实施细则。

第十八条  本办法自发布之日起执行,《350vip葡亰集团材料、低值品、易耗品管理办法》(湘城院发〔200520号)同时废止。

 

 

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